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Für wen · International
Sie leben, arbeiten oder investieren über Grenzen hinweg. Wir sorgen dafür, dass Einkünfte nur dort besteuert werden, wo sie hingehören, und dass Ihre Strukturen in Deutschland und im Ausland zusammenpassen.
01Passt das zu Ihnen?
Planen Sie den Umzug ins Ausland erst noch, finden Sie alles zum Wegzug auf unserer Seite zur Auswanderungsberatung.
02Typische Fragen
Jede dieser Fragen klären wir im Erstgespräch für Ihre konkrete Situation.
Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt entscheiden über die unbeschränkte Steuerpflicht. Bei zwei Wohnsitzen regelt das Doppelbesteuerungsabkommen, welcher Staat Vorrang hat.
Abkommen verteilen das Besteuerungsrecht und sehen Anrechnung oder Freistellung vor. Ohne Abkommen helfen nur nationale Regeln, etwa die Anrechnung ausländischer Steuer.
Ja, aber der Ort der Geschäftsleitung kann wandern. Dann ändert sich die Steuerpflicht der Gesellschaft selbst.
AuswanderungsberatungNiedrig besteuerte passive Einkünfte einer ausländischen Gesellschaft können Ihnen in Deutschland hinzugerechnet werden.
SteuergestaltungRemote Work über Grenzen kann Lohnsteuer im Ausland, Sozialversicherungsfragen und im Extremfall eine Betriebsstätte auslösen.
Bei Beteiligungen ab 1 Prozent und großen Fondsdepots greift die Wegzugsbesteuerung. Die Planung beginnt vor dem Umzug.
Auswanderungsberatung03Zum Verständnis
Vereinfachte Prüfreihenfolge. Sonderregeln wie die erweiterte beschränkte Steuerpflicht prüfen wir im Einzelfall.
Haben Sie in Deutschland eine Wohnung, die Ihnen jederzeit zur Verfügung steht?
Halten Sie sich mehr als sechs Monate zusammenhängend in Deutschland auf?
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen, und in welchem Staat sind Sie danach ansässig?
Welche Einkünfte darf welcher Staat besteuern, und wie wird die doppelte Steuer vermieden?
04Passende Leistungen
05Hintergrund
Allgemeine Informationen zum Rechtsstand Oktober 2026. Sie ersetzen keine Beratung im Einzelfall.
Wer in Deutschland einen Wohnsitz oder seinen gewöhnlichen Aufenthalt hat, ist hier mit seinem weltweiten Einkommen steuerpflichtig. Einen Wohnsitz hat, wer eine Wohnung innehat, die er voraussichtlich beibehalten und nutzen wird. Eine Abmeldung beim Einwohnermeldeamt allein beendet die Steuerpflicht nicht. Ohne Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt bleiben Sie mit inländischen Einkünften beschränkt steuerpflichtig, etwa mit Mieten aus deutschen Immobilien.
Deutschland hat mit vielen Staaten Abkommen geschlossen, die regeln, welcher Staat welche Einkünfte besteuern darf. Hat jemand in beiden Staaten einen Wohnsitz, entscheidet das Abkommen über die Ansässigkeit, zum Beispiel nach der ständigen Wohnstätte oder dem Mittelpunkt der Lebensinteressen. Die doppelte Besteuerung wird dann durch Freistellung oder Anrechnung vermieden. Mit manchen Staaten gibt es kein Abkommen, so mit den Vereinigten Arabischen Emiraten seit 2022. Dann gelten allein die nationalen Regeln.
Beteiligungen an Gesellschaften im Ausland sind unternehmerisch oft sinnvoll. Erzielt eine ausländische Gesellschaft aber niedrig besteuerte passive Einkünfte, können diese nach den Regeln der Hinzurechnungsbesteuerung bei den deutschen Gesellschaftern versteuert werden. Außerdem kann eine ausländische Gesellschaft in Deutschland steuerpflichtig werden, wenn sie von hier aus geleitet wird. Wir prüfen Strukturen deshalb immer aus beiden Richtungen.
06So arbeiten wir
Wir denken Ihre Steuern vom Ergebnis her. Strukturen entstehen, bevor Gewinne, Verkäufe oder ein Umzug sie verlangen.
Statt: Reagieren, wenn Bescheid oder Prüfung schon da sind
Eine Person kennt Ihr Unternehmen, Ihre Zahlen und Ihre Pläne und antwortet in kurzen Zyklen.
Statt: Wechselnde Sachbearbeiter für jedes neue Anliegen
Sie erhalten einen Festpreis oder eine schriftliche Honorarschätzung, bevor die Arbeit beginnt.
Statt: Abrechnung nach Aufwand, die Höhe zeigt erst die Rechnung
Ansprechpartner
Sie sprechen direkt mit dem Steuerberater, der Sie auch danach begleitet.
Steuerberater und Geschäftsführer
Schwerpunkte
Steuerberaterin
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Häufige Fragen
Das frühere Abkommen ist Ende 2021 ausgelaufen. Seit 2022 gelten zwischen Deutschland und den Emiraten nur die nationalen Regeln beider Länder. Über ein neues Abkommen wird verhandelt, in Kraft ist es noch nicht. Für Einkünfte aus Deutschland ist das besonders wichtig.
Mit einem Wohnsitz in Deutschland sind Sie hier unbeschränkt steuerpflichtig. Ist ein Doppelbesteuerungsabkommen anwendbar, bestimmt es, in welchem Staat Sie als ansässig gelten. Maßgeblich sind dann etwa die ständige Wohnstätte und der Mittelpunkt der Lebensinteressen.
Die Auswanderungsberatung begleitet den Wegzug selbst, von der Wegzugsbesteuerung bis zur Abmeldung. Diese Seite richtet sich an Menschen und Unternehmen, die bereits grenzüberschreitend leben und laufende Fragen zu Abkommen, Gesellschaften und Einkünften haben.
Für das Steuerrecht anderer Länder stimmen wir uns bei Bedarf mit Beratern vor Ort ab. Die Berücksichtigung ausländischen Rechts vereinbaren wir ausdrücklich, damit klar ist, wer was prüft.
Erstgespräch
Im Erstgespräch klären wir, wo Sie steuerpflichtig sind und welche Strukturen über Grenzen hinweg sinnvoll bleiben.