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Leistung · Branchen
Ein Bauunternehmen braucht eine andere Beratung als eine Arztpraxis, ein Softwareunternehmen andere Strukturen als ein Restaurant. Wir verbinden aktuelles Steuerrecht mit Wissen über die Abläufe Ihrer Branche und ersparen Ihnen Umwege, Risiken und unnötige Steuerlast.
01Ausgangslagen
Individuelle Gesundheitsleistungen, Gutachten oder der Verkauf von Produkten können umsatzsteuerpflichtig sein und im schlimmsten Fall die ganze Praxis gewerblich machen.
Anteile oder virtuelle Beteiligungen sind ein starkes Argument im Recruiting. Ohne steuerliche Planung führen sie zu Lohnsteuer auf Geld, das nie geflossen ist.
Umkehr der Steuerschuld, Bauabzugsteuer und Freistellungsbescheinigung. Fehler kosten hier schnell den gesamten Umsatzsteuerbetrag.
Speisen und Getränke laufen mit unterschiedlichen Steuersätzen. Bei Menüs, Kombiangeboten und Lieferung entscheidet die richtige Aufteilung über Ihre Marge.
Ob Holding, Organschaft oder getrennte Gesellschaften für Betrieb und Immobilie, die Struktur entscheidet, wie Gewinne fließen und wie viel Steuer dabei anfällt.
Digitale Leistungen über Grenzen hinweg werfen Fragen zum Ort der Leistung und zur Umsatzsteuer auf, die sich vorab klären lassen.
02Leistungsumfang
Wann Sie uns einschalten sollten
Bei einer neuen Gesellschaft, bei neuen Leistungsangeboten oder wenn Sie Mitarbeitende, Partner oder Kunden im Ausland dazugewinnen. Branchenfallen entstehen meist an Wendepunkten des Geschäfts, nicht im laufenden Betrieb.
Umsatzsteuer auf Zusatzleistungen, Abfärbewirkung bei Verkäufen, Praxisgründung und Kooperationen, Praxisübergabe.
Mitarbeiterbeteiligung, Forschungszulage, Finanzierungsrunden, internationale Kunden und die Holding für Gesellschafter.
Umkehr der Steuerschuld, Bauabzugsteuer, Teilleistungen und Anzahlungen, Rückstellungen für Gewährleistung.
Umsatzsteuer auf Speisen und Getränke, ordnungsgemäße Kassenführung und Kassennachschau, Trinkgelder, Personalverpflegung und Saisonkräfte.
Holding über mehreren Gesellschaften, Organschaft, Ausschüttungen nach § 8b KStG und die vermögensverwaltende Holding für Immobilien und Beteiligungen.
Wo mehrere Branchen zusammenkommen, übertragen wir bewährte Lösungen und prüfen die Schnittstellen besonders sorgfältig.
03Ablauf
Wir verstehen Ihre Branche, Ihre Unternehmensstruktur und Ihre steuerliche Ausgangslage und erkennen früh, wo Potenzial und Risiken liegen.
Auf Basis unserer Branchenkenntnis entwickeln wir eine Strategie, die zu Ihrem Geschäftsmodell passt, rechtssicher und wirtschaftlich sinnvoll.
Wir setzen die Strategie mit Ihnen um und behalten die Ergebnisse im Blick. Ändern sich Gesetze oder Ihr Geschäft, passen wir nach.
Regelmäßige Steuerchecks halten Sie auf dem neuesten Stand, damit Sie Änderungen in Ihrer Branche früh nutzen können.
Heilbehandlungen von Ärzten, Zahnärzten und anderen Heilberufen sind nach § 4 Nr. 14 UStG von der Umsatzsteuer befreit. Das gilt aber nur für Leistungen mit therapeutischem Ziel. Schönheitsbehandlungen ohne medizinische Indikation, bestimmte Gutachten oder der Verkauf von Produkten können umsatzsteuerpflichtig sein.
Verkauft eine Praxis zusätzlich Waren, etwa Pflegeprodukte oder Nahrungsergänzungsmittel, entstehen gewerbliche Einkünfte. Bei einer Personengesellschaft können sie nach § 15 Abs. 3 EStG die gesamten Einkünfte gewerblich machen. Die Rechtsprechung lässt geringe gewerbliche Umsätze unberücksichtigt, die Grenzen sind aber eng. Oft hilft eine eigene Gesellschaft für den Verkauf.
Wachsende Technologieunternehmen gewinnen Mitarbeitende häufig über Beteiligungen. Werden Anteile verbilligt ausgegeben, entsteht steuerpflichtiger Arbeitslohn, auch wenn kein Geld fließt. § 19a EStG erlaubt es unter Voraussetzungen, die Besteuerung aufzuschieben. Virtuelle Beteiligungen werden dagegen erst bei Auszahlung besteuert, wirken aber anders auf Mitspracherechte.
Für Forschung und Entwicklung kann die steuerliche Forschungszulage einen Teil der Personalkosten erstatten, auch bei Verlusten. Wer Leistungen an Kunden im Ausland erbringt, sollte den Ort der Leistung und die Umsatzsteuer vor der ersten Rechnung klären.
Erbringt ein Bauunternehmen Bauleistungen an ein anderes Bauunternehmen, schuldet nach § 13b UStG der Empfänger die Umsatzsteuer. Die Rechnung wird dann ohne Steuer gestellt. Wird hier falsch abgerechnet, schuldet der Leistende die ausgewiesene Steuer, ohne dass der Kunde sie abziehen kann.
Hinzu kommt die Bauabzugsteuer: Unternehmerische Auftraggeber behalten 15 Prozent der Gegenleistung ein, wenn keine gültige Freistellungsbescheinigung vorliegt. Bei längeren Projekten spielen außerdem Anzahlungen, Teilleistungen und Rückstellungen für Gewährleistung eine Rolle.
Seit dem 1. Januar 2026 gilt für Speisen in Restaurants und Cafés dauerhaft der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 Prozent. Getränke bleiben bei 19 Prozent. Bei Menüs, Frühstück oder Kombiangeboten mit Getränk muss der Preis deshalb aufgeteilt werden. Wie Sie das tun, wirkt sich direkt auf Ihre Marge aus.
Elektronische Kassen müssen über eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung verfügen und beim Finanzamt gemeldet sein. Für jeden Verkauf ist ein Beleg auszugeben. Das Finanzamt kann die Kasse jederzeit unangemeldet prüfen. Fallen dabei Mängel auf, drohen Hinzuschätzungen für mehrere Jahre. Trinkgelder, die Gäste Ihren Angestellten geben, bleiben für die Angestellten steuerfrei. Personalverpflegung wird dagegen mit amtlichen Sachbezugswerten angesetzt.
Eine Holding hält die Anteile an Ihren operativen Gesellschaften. Ausschüttungen und Gewinne aus dem Verkauf von Anteilen bleiben bei ihr nach § 8b KStG im Ergebnis zu 95 Prozent steuerfrei. Bei der Gewerbesteuer gilt das für Ausschüttungen nur, wenn die Holding zu Beginn des Jahres mit mindestens 15 Prozent beteiligt ist.
Mit einer Organschaft lassen sich Gewinne und Verluste mehrerer Gesellschaften verrechnen. Voraussetzung ist ein Ergebnisabführungsvertrag über mindestens fünf Jahre. Für Immobilien und Beteiligungen kann eine eigene vermögensverwaltende Gesellschaft sinnvoll sein. Welche Struktur zu Ihnen passt, hängt davon ab, wie Sie Gewinne verwenden und was Sie mittelfristig vorhaben.
Hinweis: Diese Seite gibt allgemeine Informationen zum Rechtsstand Oktober 2026. Sie ersetzt keine Beratung im Einzelfall, die Ihre persönliche Situation prüft.
Vorbereitung
5 UnterlagenEs muss nicht alles vollständig sein. Was fehlt, klären wir gemeinsam.
Risiken
Schon geringe gewerbliche Umsätze, etwa aus dem Verkauf von Produkten, können die Einkünfte einer Gemeinschaftspraxis insgesamt gewerbesteuerpflichtig machen. Eine eigene Gesellschaft für Nebenleistungen kann das verhindern.
Wer bei Bauleistungen oder Auslandsumsätzen die Steuer falsch ausweist, schuldet sie trotzdem. Der Kunde kann sie dann oft nicht abziehen.
Elektronische Kassen brauchen eine zertifizierte Sicherheitseinrichtung und müssen dem Finanzamt gemeldet werden. Mängel führen bei einer Kassennachschau schnell zu Hinzuschätzungen.
Werden Anteile verbilligt ausgegeben, kann Lohnsteuer anfallen, bevor Geld fließt. Gesetzliche Aufschubregeln helfen nur, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.
Ansprechpartner
Ihr Ansprechpartner begleitet Sie vom Erstgespräch bis zur Umsetzung. Kein Weiterreichen, keine wechselnden Sachbearbeiter.
Persönliche Termine in
Steuerberater und Geschäftsführer
Schwerpunkte
Steuerberaterin
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Häufige Fragen
Jede Branche hat eigene Regeln, etwa bei der Umsatzsteuer, bei Abschreibungen oder bei Förderprogrammen. Echte Gestaltungsspielräume und teure Fallen erkennt nur, wer die typischen Abläufe kennt. Wir verbinden Steuerrecht mit Praxiswissen aus Ihrer Branche.
Unsere Schwerpunkte sind Gesundheitswesen, Heilberufe und Ärzte, Gastronomie, IT und Softwareunternehmen, Bau und Handwerksbetriebe sowie Holdingstrukturen. Auch Mischbetriebe und neue Geschäftsmodelle profitieren, weil sich Lösungen aus einer Branche oft sinnvoll übertragen lassen.
Wir starten mit einer Analyse Ihrer Branche und Ihrer steuerlichen Ausgangslage. Darauf aufbauend entwickeln wir ein Konzept, setzen es mit Ihnen um und passen es an, wenn sich Gesetze oder Ihr Geschäft ändern.
Die Kosten richten sich nach Aufwand, Komplexität und Umfang Ihrer Situation. Nach dem Erstgespräch erhalten Sie ein transparentes Angebot, als Festpreis oder schriftliche Honorarschätzung, ohne versteckte Gebühren.
Erstgespräch
Im Erstgespräch erfahren Sie, welche Branchenthemen bei Ihnen relevant sind und wo sich etwas tun lässt.